2022年4月，國務院辦公廳印發(fā)《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》個人養(yǎng)老金制度正式建立，同年11月25日，個人養(yǎng)老金制度進入實質性推動落地階段，并在北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市和地區(qū)先行先試。

經(jīng)過兩年的試點運行，個人養(yǎng)老金制度將在今年12月15日起正式推廣至全國。

擴大實施范圍

12月12日，人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、金融監(jiān)管總局、證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》（以下簡稱《通知》），規(guī)定自2024年12月15日起，在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度。稅收優(yōu)惠政策的實施范圍也從36個先行城市（地區(qū)）同步擴大到全國。

參加人可以通過國家社會保險公共服務平臺、電子社?？ā⒄粕?2333APP等全國統(tǒng)一線上服務入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。

豐富產(chǎn)品種類

在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎上，將國債納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。將特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動更多養(yǎng)老理財產(chǎn)品納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。

根據(jù)《通知》要求，證監(jiān)會及時優(yōu)化產(chǎn)品供給，已將首批85只權益類指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄。其中，跟蹤各類寬基指數(shù)的產(chǎn)品78只，跟蹤紅利指數(shù)的產(chǎn)品7只，包括滬深300指數(shù)、中證A500指數(shù)、創(chuàng)業(yè)板指數(shù)等普通指數(shù)基金、指數(shù)增強基金、ETF聯(lián)接基金。指數(shù)基金投資風格清晰、費率水平較低，納入相關產(chǎn)品有利于豐富投資者選擇，吸引更多繳費資金，進一步夯實全社會養(yǎng)老金儲備。

完善領取條件和辦法

《通知》增加了提前領取情形，明確在領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等情形的基礎上，參加人患重大疾病、領取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I取個人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。參加人達到領取條件，可以通過各級社會保險經(jīng)辦機構、全國統(tǒng)一線上服務入口和商業(yè)銀行等途徑提出申請并經(jīng)核實后，由商業(yè)銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社?？ㄣy行賬戶。

領取方式也將更加靈活。參加人可以選擇按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金，并可進行變更。

多家機構認為，個人養(yǎng)老金制度推廣至全國，將為我國養(yǎng)老保障體系的建設注入新的動力。一方面，此舉可讓個人養(yǎng)老金惠及更多居民，有助于提升居民養(yǎng)老儲備意識，推動養(yǎng)老規(guī)劃和投資理念更加深入人心；另一方面，也有利于進一步完善多層次、多支柱的養(yǎng)老金體系，促進我國養(yǎng)老體系可持續(xù)發(fā)展。

就資本市場而言，專家認為，個人養(yǎng)老金制度推廣至全國，有望為市場引入更多中長期資金，促進機構投資者占比和市場穩(wěn)定性的提升，助力資本市場高質量發(fā)展。