反洗錢對(duì)維護(hù)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)社會(huì)公正和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，打擊腐敗等經(jīng)濟(jì)犯罪具有重大意義。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界各國(guó)GDP總和的5％，達(dá)1.8萬(wàn)億美元，且每年以1000億美元遞增。日益嚴(yán)峻的形勢(shì)，使得反洗錢工作的開(kāi)展，逐漸成為維護(hù)國(guó)家金融利益、維持國(guó)際金融秩序的重點(diǎn)工作。在接下來(lái)的時(shí)間，小海將會(huì)借助中?；鸱聪村X課題研究小組，通過(guò)分析各國(guó)反洗錢機(jī)制，分享下為完善我國(guó)反洗錢監(jiān)管提供了那些參考與借鑒。今天就講講美、日、德三國(guó)反洗錢監(jiān)管體系及機(jī)制對(duì)中國(guó)的借鑒與啟示。
一、美、日、德三國(guó)反洗錢監(jiān)管體系及機(jī)制的比較
對(duì)美國(guó)、日本、德國(guó)三國(guó)的反洗錢監(jiān)管體系和機(jī)制進(jìn)行了比較:
美國(guó) | 日本 | 德國(guó) | |
反洗錢監(jiān)管執(zhí)法體系模式 | 分散設(shè)置模式，以洗錢上游犯罪為標(biāo)準(zhǔn)確定各自的管轄權(quán)，各職能部門職責(zé)明確。 | 細(xì)密立法，以金融監(jiān)督廳為主，下設(shè)各獨(dú)立的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。 | 以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，多部門平行分列、各負(fù)其職并相互配合。 |
反洗錢監(jiān)管體系的組成部門 | 財(cái)政部、證券交易委員會(huì)、稅務(wù)總署、海關(guān)總署、郵政總局以及聯(lián)邦調(diào)查局等。 | 金融監(jiān)督廳、證券交易監(jiān)視委員會(huì)、金融情報(bào)工作室。 | 聯(lián)邦金融監(jiān)管局、聯(lián)邦財(cái)政部、聯(lián)邦內(nèi)政部、稅務(wù)局、檢察機(jī)關(guān)等。 |
專門的反洗錢監(jiān)管職能部門 | —— | 金融情報(bào)工作室 | —— |
證券業(yè)反洗錢監(jiān)管體系的組成部門 | 財(cái)政部、證券交易委員會(huì)和自律性組織。 | 證券業(yè)協(xié)會(huì)、商品期貨交易協(xié)會(huì)。 | 聯(lián)邦金融監(jiān)管局、聯(lián)邦財(cái)政部、聯(lián)邦內(nèi)政部。 |
反洗錢信息交互、共享的體系 | 以財(cái)政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(FinCEN）為核心的反洗錢情報(bào)體系。 | 金融情報(bào)工作室 | 以德國(guó)反洗錢信息監(jiān)測(cè)處理中心為主的反洗錢信息處理體系。 |
反洗錢機(jī)制 | 建立了客戶身份識(shí)別、黑名單監(jiān)測(cè)、大額交易及可疑交易報(bào)告制度。 | 建立了客戶身份識(shí)別、黑名單監(jiān)測(cè)、大額交易及可疑交易報(bào)告制度。 | 建立了客戶身份識(shí)別、黑名單監(jiān)測(cè)、大額交易及可疑交易報(bào)告制度。 |
通過(guò)上述比較發(fā)現(xiàn)，各國(guó)均建立了跨行業(yè)、跨部門的反洗錢監(jiān)管體系，并建立了客戶身份識(shí)別、黑名單檢測(cè)、大額交易及可疑交易報(bào)告制度等反洗錢監(jiān)管機(jī)制和反洗錢信息交互共享體系。
二、對(duì)中國(guó)的借鑒與啟示
（一）建立反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)和信息共享機(jī)制
我國(guó)缺乏反洗錢信息共享平臺(tái)，跨部門信息共享程度不高；中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心法律地位不明、沒(méi)有獨(dú)立披露信息的權(quán)利，信息獲取來(lái)源單一；在信息溝通方面由公安、海關(guān)、工商、稅務(wù)等部門單向獨(dú)自把信息報(bào)送到中國(guó)人民銀行，央行沒(méi)有與相關(guān)部門建立起順暢的信息雙向交流機(jī)制。
金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展反洗錢工作無(wú)法獲取全面、準(zhǔn)確的客戶信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，各金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立對(duì)相同的主體客戶進(jìn)行客戶身份識(shí)別，各機(jī)構(gòu)對(duì)可疑交易的篩查判斷標(biāo)準(zhǔn)不一，前述情況均會(huì)造成客戶身份識(shí)別與可疑交易上報(bào)的資源浪費(fèi)與效率低下，亟需建立反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)之間的信息共享機(jī)制。
（二）擴(kuò)大反洗錢義務(wù)主體范圍
隨著金融機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化反洗錢義務(wù)，洗錢不法分子也在不斷尋求新的洗錢渠道，僅靠金融機(jī)構(gòu)在有限的信息獲取情況下，難以應(yīng)對(duì)當(dāng)前反洗錢形勢(shì)，因此應(yīng)逐步擴(kuò)大反洗錢義務(wù)主體范圍，除了金融機(jī)構(gòu)外，還應(yīng)包括如房地產(chǎn)、藝術(shù)品收藏、拍賣等現(xiàn)金密集型行業(yè)以及律師、會(huì)計(jì)師、公證員、稅務(wù)人員等特定行業(yè)人員。另外，對(duì)虛擬貨幣交易商尚未達(dá)到反洗錢反恐怖主義融資的最低要求。
（三）充分考慮所有從業(yè)者的利益
反洗錢工作會(huì)大量增加從業(yè)機(jī)構(gòu)的成本，無(wú)疑是一個(gè)不小的負(fù)擔(dān)。雖然，作為金融行業(yè)的一分子，所有證券業(yè)機(jī)構(gòu)都要履行法律規(guī)定的反洗錢義務(wù)。但是，一味強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的義務(wù),不考慮金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，不利于反洗錢工作長(zhǎng)期有效地開(kāi)展。因此，在反洗錢政策執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)充分考慮中小型金融機(jī)構(gòu)的成本，設(shè)定合理的反洗錢政策和機(jī)制。
（四）深化反洗錢國(guó)際合作，參與國(guó)際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的制定
洗錢活動(dòng)常涉及非法資金跨境流動(dòng)，需要國(guó)際反洗錢組織信息共享、相互協(xié)調(diào)、密切合作，我國(guó)需要繼續(xù)加強(qiáng)參與國(guó)際反洗錢行動(dòng)，與各國(guó)開(kāi)展信息共享與合作，開(kāi)展國(guó)際司法協(xié)助等，進(jìn)一步提高我國(guó)反洗錢體系與國(guó)際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的接軌。另外，我國(guó)應(yīng)積極參加FATF等國(guó)際反洗錢和反恐融資機(jī)構(gòu)有關(guān)會(huì)議，參與國(guó)際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的制定工作。
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3、《德國(guó)反洗錢機(jī)制及其對(duì)我國(guó)的啟示》 亓榮霞 2007
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16、德國(guó)《反洗錢法》解釋及適用說(shuō)明 德國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管局 2020年5月版 Auslegungs- und Anwendungshinweise zum Geldw?schegesetz Bundesanstalt für Finanydienstleistungsaufsicht 2020 Mai